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养老“第三支柱”如何撑起来？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来？

　　阅读提示

　　截至2022年底 ，个人养老金缴费人数613万人，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后，金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温。目前，收入较高且接近退休年龄的人群积极性较高 。未来 ，个人养老金制度有待进一步调整优化 ，进一步提升产品吸引力 。

　　去年12月底 ，在北京一家国企工作 的张华开通了个人养老金账户，并“顶格”存入了1.2万元，为自己的未来养老“支”起了第三支柱。

　　2022年11月25日 ，人社部 、财政部、国家税务总局三部门发布通知 ，明确个人养老金制度在北京 、天津、上海等36个先行城市和地区启动实施 。银行金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温 。

　　数据显示 ，截至2022年底 ，个人养老金参加人数1954万人 ，缴费人数613万人，总缴费金额142亿元 。人们对个人养老金到底是怎么看的？《工人日报》记者对此进行了采访 。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初，为了帮在银行工作的高中同学完成年底工作量考核 ，在天津一家设计院工作的刘伟线上开通了个人养老金账户，并存入了1元钱。“过程不复杂 ，填写相关信息 ，进行短信验证，就开户成功了”。

　　记者在采访中发现 ，有不少人和刘伟一样， 是被在银行工作的熟人拉着入局的。

　　个人养老金制度开始试点后，首批有23家银行可以开通个人养老金账户，包括6大国有银行 、12家股份制银行以及5家城商行 。

　　一场客户争夺战也由此打响。各大银行纷纷通过返现金 、赠送消费券、积分等手段“拉新”。2022年12月29日，词条“每周60个新开户指标，个人养老金争夺战下 的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜。

　　刘伟在开户后，获得了50元现金返现 。对于是否继续往个人养老金账户存钱 ，他仍持观望态度 。

　　税优是个人养老金 的吸引力之一。按照制度安排，个人养老金开户后，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金 的实际缴费金额进行税前抵扣。刘伟表示 ，自己 的年收入在12万元左右，本身交税就不多，因此减税效果并不明显 ，可以再等等看 。

　　个人养老金背后 的“两本账”

　　与持观望态度 的刘伟不同，在北京一家国企工作 的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑。

　　2016年开始 ，他所在 的企业开始为职工缴纳企业年金 ，这为张华 的养老支起了第二支柱 。这次开通个人养老金账户，张华是想“支”起第三支柱 ，为自己养老多一份保障 。

　　张华今年35岁，年收入在35万元左右 ，他给记者算了这样一笔减税账。

　　除去包括房贷 、赡养老人两项专项附加扣除在内 的各项扣除 ，他年度应纳税所得额约在18万元左右 ，适用于20%的税率档位。如果能再扣除1.2万元 的个人养老金，那一年可以少交税2400元，按60岁退休计算，他可以少交6万元。

　　关于投资收益，根据制度安排 ，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取 的个人养老金 ，不并入综合所得 ，单独按照3%的税率计算缴纳个税 。

　　张华告诉记者，对于养老产品投资，他更看重的是稳健性，而非高收益。因此，他更倾向于选择相对保守的储蓄 ，“相当于为未来养老多存了一笔钱”。

　　按照3%的年化收益率计算 ，张华如果每年持续缴纳1.2万元 ，缴纳25年至退休 ，缴税后 ，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元 。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来，个人养老金更适合年收入在20万元以上 的人群 。在她接触的开户客户中，收入较高且接近退休年龄 的人群 ，积极性普遍较高。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营 ，不可避免地会存在投资风险。那么 ，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里的资金购买养老金融产品？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议 ，投资者要根据自己的年龄、财务情况和心理承受能力进行投资。比如，年轻人可以选择购买风险相对高 的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健，接近退休年龄的人，可以选择相对保守的养老储蓄产品。

　　根据规定 ，个人养老金产品由金融监管部门确定 ，进入个人养老金“白名单”的产品要具备运作安全、成熟稳定 、标的规范、侧重长期保值4个属性 ，从而更好保障退休人员 的生活。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则 ，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

　　下一步 ，个人养老金制度如何更好地完善、发展？中国人民银行前行长、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议，今后 ，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上 ，扩大税收优惠。同时，对个人养老金 的投资收益率实行保底 ，加大政策扶持力度，以进一步提升大家参与个人养老金的热情。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势，未来 的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通，或者建立两者之间 的衔接办法。”中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全指出 ，目前 ，第二支柱 是由劳动者和用人单位共同缴费，如果劳动者换了工作，新单位又没有企业年金计划 ，那么他的第二支柱就会中断 。他建议，增强第二支柱和第三支柱之间 的协同功能。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚

创作力源自关注社会 的能力******

　　电影不 是一个人能完成 的工作，但又是极具个人风格的艺术——获得中国电影金鸡奖最佳女主角奖时我曾这样说 。获奖对我来说具有双重意义，既是来自业内的专业认可，也 是对近年来电影工作者初心不改 、始终坚守在这方艺术天地里的尊重与肯定 。

　　《妈妈！》这部电影很特别 ，我在影片中饰演一名60多岁、患了阿尔茨海默病的“女儿”。这个角色 ， 是我从业数十年最丰富 、最复杂 的一次表演艺术实践 。“女儿”早、中 、晚期病情演变过程的“接口”是什么？在清醒和失忆之间被动游走 的状态如何呈现？作为演员 ，我必须去靠近 ，也有强烈愿望去探索这个特殊 的领域 。《妈妈！》开拍之前 ，我看了一些相关题材 的电影作品，阅读了医学书籍、资料 ，一步步触碰到这个角色有形或无形 的轮廓 。小半年的时间里，人物与我如影随形。

　　直面生活 ，是塑造人物的关键。艺术不 是简单地复制生活，艺术家要不断地把自己对生活 的认知和理解 ，潜移默化地演绎到角色身上去 。作为一名演员，要在日常生活中做一个有心人 ，而不是等有了一个具体拍摄项目才去寻找生活中的例子 。不断回望、反思，这是我经常告诫和提醒自己的 。

　　近年来，我参演了许多现实题材影视剧 ，包括《妈妈！》《功勋》《在一起》《突围》等。现实主义题材 的优势在于当下 ，社会发生的事件借由文艺的载体 ，让人们得以快速感知和触摸。创作难度在于 ，现实主义题材里更容不得沙子，因为演员饰演 的人物 、剧中讲述 的故事 ，可能就发生在每个人身边，作品 的好与差、人物塑造得像与不像，观众一目了然。

　　没有一个角色 是雷同 的，塑造好角色 ，演员也在这个过程中得到更多滋养 。我参演 的黄河治理主题历史传奇剧《天下长河》前不久在芒果TV播出，在剧中我饰演孝庄太后 。有时候 ，你必须从正反两面去揣摩角色，这样塑造出来 的角色就更丰富、饱满 ，有血有肉，观众就不会认为演员 是在简单地表达人物 。

　　党的二十大报告提出 ，坚持以人民为中心 的创作导向 ，推出更多增强人民精神力量的优秀作品。近年来 ，主旋律影视作品将大量镜头对准了普通人，无论《妈妈 ！》中的冯济真 、《在一起》中的张敏华 ，还 是《突围》中的程端阳，我饰演了许多小人物 ，但她们都是最接地气的人民群众 的一部分。大时代中 的小人物很平凡，但传递的内涵与价值并不微小。关切普通人的共情 ，传递积极的人生态度 ，也是坚持以人民为中心的创作导向的重要方面 。

　　对于工作在艺术创作一线 的文艺工作者来说 ，无论编剧、导演，还 是演员 ，饱满鲜活的创作力，就 是源源不断的生命力。创作力来自何处？艺术创作不以年龄为分界，而 是源自对日常生活 的敏锐感知 ，对所处社会始终关注的能力，以及扎实的专业基本功。我想，创作的原动力应该就来自于此 。

　　（作者奚美娟为上海话剧艺术中心一级演员 ，记者陈圆圆采访整理）

　　（文图 ：赵筱尘 巫邓炎）